Налоги пополняют казну, бизнес теряет запас прочности

Регионы сталкиваются с обратной стороной налоговых изменений: банки ждут ухудшения кредитов малого бизнеса, предприниматели, по оценке экономистов, чаще переходят на наличные. Бюджетный эффект при этом есть — поступления от расширенной шкалы НДФЛ за 2025 год составили 763 млрд рублей. Однако новые доходы государства сопровождаются рисками для платежеспособности компаний и будущей налоговой базы.

Банки ждут просрочку

Ухудшение качества кредитного портфеля малого и среднего бизнеса прогнозируют 63% участников опроса «Б1». Исследование охватило руководителей риск-подразделений 39 банков, на которые приходится 94% активов сектора. Рост налоговой нагрузки назвали угрозой 75% респондентов, уровень ключевой ставки — 72%, долговую нагрузку заемщиков — 53%. Это ожидания банкиров, а не доля компаний, которым уже грозит дефолт.

С начала 2026 года базовая ставка НДС выросла с 20% до 22%, а порог освобождения от НДС для бизнеса на УСН снизился с 60 млн до 20 млн рублей. Налоговые обязательства расширились одновременно с сохранением дорогого кредита. Для компаний, которым не хватает оборотных средств, это усложняет расчеты с поставщиками и обслуживание долга. При этом опрос не позволяет отделить влияние налогов от ставки, спроса и других факторов.

Доходы с оговорками

Правительство продолжает искать дополнительные поступления. От технологического сбора на электронику в 2027 году ожидают 11,7 млрд рублей, в 2028–2029 годах — по 12,4 млрд. Но актуальный прогноз существенно ниже первоначального: при подготовке механизма Минфин рассчитывал примерно на 88 млрд рублей, а с 2028-го — на 110 млрд ежегодно.

Неоднозначна и ситуация с азартными играми. По отраслевым данным, за первое полугодие удержанный букмекерами и уплаченный гражданами НДФЛ с выигрышей составил около 89 млрд рублей. Одновременно правительство оценивает возможный недобор по другому платежу — налогу на игорный бизнес — в 43,7 млрд за год. С 2027 года предлагается учитывать при расчете НДФЛ не только выигрыши, но и проигранные ставки.

Еще до 4,4 млрд рублей ежегодно, по расчету «Коммерсанта», может дать повышение административных штрафов по пяти массовым нарушениям. Однако штрафы — неналоговые доходы, поэтому считать их результатом налоговой реформы некорректно.

Недвижимость пересчитают

Для региональных и местных бюджетов отдельным источником поступлений станет уточнение сведений о недвижимости. Роскадастр сможет получать до половины дополнительных доходов, возникших благодаря выявлению неучтенных объектов и исправлению характеристик в ЕГРН. С 2027 года власти получат возможность запрашивать у ФНС данные для расчета такого вознаграждения.

У собственников после уточнения площади, назначения или иных параметров может измениться налоговая база. Но речь не идет об установленном пятикратном повышении платежей для всех владельцев: последствия зависят от конкретного объекта, кадастровой стоимости и льгот. Новый механизм создает финансовый стимул проверять реестр, одновременно повышая значение точности этих проверок.

Возвращение к наличным

Член экспертного совета комитета по защите конкуренции Госдумы Дмитрий Тортев проанализировал сбор на гаджеты, отметив, что прямых аналогов в мире ему нет. Хотя похожие налоги в некоторых странах существуют.

«Copyright levies существуют в 74 странах, преимущественно в ЕС. Во Франции сборы с цифровых устройств приносят около €200 млн в год, в Германии – около €300 млн. Ставки устанавливаются государством или переговорным путём и варьируются от фиксированных сумм до процента от цены. Однако цель этих сборов – компенсация правообладателям за копирование музыки и видео, а не поддержка промышленности», — отметил Тортев.

Эксперт добавил, что, дополнительное удорожание рискует ускорить переход покупателей на серый импорт и вторичный рынок. По его мнению, для экономики 11, 7 млрд рублей – сумма, которая не решает проблему финансирования микроэлектроники, но создаёт новый административный барьер.

Доктор экономических наук, профессор УрГЭУ Максим Марамыгинсвязываетрост наличных расчетов с финансовым давлением на предпринимателей. По его оценке, бизнес начал терять прозрачность, которую государство годами добивалось расширением безналичных платежей.

«В 2026 году бизнес очень сильно “посерел”. С точки зрения доли наличных платежей мы вообще скатились уже лет на 15 назад», — отмечает Марамыгин в интервью ЕАН.